Le plan d’épargne retraite (PER) est un produit d’épargne destiné à vous aider à constituer un capital pour votre retraite. Il remplace depuis 2019 plusieurs anciens dispositifs d’épargne retraite. Il permet de bénéficier d’avantages fiscaux lors des versements et de récupérer son épargne sous forme de rente viagère ou de capital une fois à la retraite.

Le PER peut être ouvert par tout particulier qu’il soit salarié, travailleur indépendant ou retraité.

Pour ouvrir un PER, il vous sera demandé de fournir des informations personnelles telles que votre identité, votre adresse, votre situation familiale et professionnelle. Il vous sera également demandé de choisir les options de gestion de votre PER ( gestion libre ou pilotée…) et de définir les bénéficiaires en cas de décès.

Pour les frais associés, ils peuvent varier selon les établissements et les options choisies. 

Golda Patrimoine vous garantit les meilleures offres du marché sans aucun frais caché.

Le PER offre : des avantages fiscaux, de la flexibilité dans les versements et les options de gestion, la portabilité du contrat, la possibilité de choisir les investissements et la transmission du patrimoine.

• Les versements effectués sur un PER sont déductibles du revenu imposable, dans la limite des plafonds en vigueur. Cela permet de réduire l’impôt sur le revenu de l’année en cours.
• Les gains réalisés sur le PER ne sont pas soumis à l’impôt sur le revenu tant qu’ils restent investis sur le plan.
• Les sommes investies sur le PER sont exclues de la base taxable de l’IFI (impôt sur la fortune immobilière)
• En cas de décès, le capital transmis ou la rente issue du PER est transmis aux bénéficiaires désignés et bénéficie d’un avantage fiscal sur les droits de succession.

Le PER est un produit d’épargne destiné à préparer sa retraite et qui bénéficie d’avantages fiscaux en contre-partie d’une sortie en rente viagère ou en capital au moment de la retraite.

Cependant, il est possible de débloquer son PER avant l’âge de la retraite sous certaines conditions :

• En cas d’invalidité de l’épargnant ou de son conjoint ou de son partenaire de Pacs.
• En cas de décès de l’épargnant, le PER peut être débloqué au profit de ses bénéficiaires.
• L’épargnant peut débloquer son PER pour financer l’acquisition de sa résidence principale ou pour rembourser un emprunt contracté pour l’acquisition de celle-ci.
• En cas de surendettement, il peut être utilisé pour rembourser les dettes.

Il est important de noter que les sommes débloquées sont imposables au titre de l’année de leur perception et sont soumises aux prélèvements sociaux.

En cas de décès du titulaire d’un PER, la fiscalité applicable dépendra du bénéficiaire désigné pour recevoir les fonds du PER.

Si le bénéficiaire est un conjoint ou un partenaire de Pacs, le PER peut être transféré à son nom, et les sommes ne seront pas soumises à l’impôt sur le revenu ni aux prélèvements sociaux.

Le bénéficiaire peut alors choisir de sortir le capital sous forme de rente ou de capital.

Si le bénéficiaire est une personne autre que le conjoint ou le partenaire de Pacs, les sommes sont soumises aux droits de succession. Le taux de ces droits dépendra du lien de parenté entre le défunt et le bénéficiaire, ainsi que le montant reçu. Les sommes transmises sont alors imposées dans la catégorie des droits de succession au barème progressif, avec un abattement de 152 500 euros. Les prélèvements sociaux sont également dus.

Si le titulaire du PER décède avant l’âge de 70 ans, le bénéficiaire désigné peut bénéficier d’un abattement supplémentaire de 30 500 euros sur les sommes reçues, à condition qu’il opte pour le versement d’un capital et non d’une rente. Ce régime est appelé « transmission en capital hors succession »

Oui, c’est une solution très interessante, il est effectivement possible d’ouvrir un PER pour ses enfants mineurs. Cette démarche permet de leur constituer une épargne pour leur future retraite ou bien d’en bénéficier lors de l’achat de leur résidence principale en bénéficiant des avantages fiscaux liés au PER, tout en leur transmettant une éducation financière dès leur plus jeune âge.

Les versements sur le PER de l’enfant sont déductibles de l’impôt sur le revenu du parent qui les réalise, dans la limite des plafonds en vigueur.

Nous vous invitons pour cela à contacter un conseiller Golda Patrimoine pour bien cadrer les modalités de souscription du PER pour enfant.